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小規(guī)模企業(yè)報(bào)稅的詳細(xì)流程(小規(guī)模納稅人的報(bào)稅方式)

日期:2023-04-18 17:22:13      點(diǎn)擊:

小規(guī)模納稅人也同樣需要記賬報(bào)稅,否則公司也會(huì)被懲罰,那小規(guī)模納稅人的報(bào)稅流程是什么呢?本文給大家整理了一下,僅供大家參考。

一、小規(guī)模納稅人的報(bào)稅方式

a.直接申報(bào)(上門申報(bào))

b.電子申報(bào)

C.郵寄申報(bào)

二、小規(guī)模納稅人報(bào)稅的時(shí)間

增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個(gè)月或者1個(gè)季度。納稅人的具體納稅期限,由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定。以1個(gè)季度為納稅期限的規(guī)定適用于小規(guī)模納稅人、銀行、財(cái)務(wù)公司、信托投資公司、信用社以及財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總覺(jué)規(guī)定的其他納稅人。不能按照固定期限納稅的,可以按次納稅。

納稅人以1個(gè)月或者1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,自期滿之日起15日內(nèi)申報(bào)納稅;以1日、3日、5日、10日或者15日為1個(gè)納稅期的,自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款,于次月1日起15日內(nèi)申報(bào)納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。

三、小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程

按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人每個(gè)月都需要使用稅控設(shè)備登錄后系統(tǒng)自動(dòng)抄報(bào)稅,目前小規(guī)模納稅人也要申報(bào)對(duì)比,所以在季報(bào)月份要注意以下幾點(diǎn):

(1)小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)必須 先抄報(bào)稅后,方可正常申報(bào),未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報(bào)稅的納稅人無(wú)法網(wǎng)上申報(bào)。

(2)小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí),應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報(bào)表,符合系統(tǒng)對(duì)比規(guī)則后方可正常申報(bào)。對(duì)申報(bào)比對(duì)不通過(guò)的,網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)會(huì)提示納稅人比對(duì)不通過(guò)的原因,并引導(dǎo)納稅人修改申報(bào)數(shù)據(jù)。納稅人須按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報(bào)數(shù)據(jù),符合系統(tǒng)比對(duì)后方可正常上傳申報(bào)數(shù)據(jù)。

(3)納稅人正常比對(duì)通過(guò)后,可正常清卡解鎖。若納稅人申報(bào)時(shí)反復(fù)核對(duì)仍無(wú)法正常申報(bào),則可按照系統(tǒng)提示正常申報(bào)但暫不扣繳稅款,攜一證通、稅控設(shè)備、增值稅申報(bào)表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份信息資料到辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報(bào)事宜。

四、小規(guī)模納稅人企業(yè)不按時(shí)報(bào)稅有哪些后果

依據(jù)相關(guān)規(guī)定,納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的,或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)管理部門報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表和有關(guān)資料的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,可以處二千元以上一萬(wàn)元以下的罰款。

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