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稅控盤280申報表填寫哪一行(稅控盤280怎么填申報表)
稅控盤280申報表填寫哪一行?稅控盤280怎么填申報表?
假設(shè)前提：當(dāng)期申報繳納增值稅稅額足夠抵減技術(shù)維護費280，商貿(mào)企業(yè)。
1、增值稅一般納稅人
技術(shù)維護費抵減增值稅需填報增值稅報表三處：
第1處：主表第23行“應(yīng)納稅額減征額”一般項目本月數(shù)填報280元
第2處：增值稅及附加稅費申報表附列資料(四)第一行“增值稅稅款系統(tǒng)專用設(shè)備費及技術(shù)維護費”的“本期發(fā)生額”與“本期實際抵減稅額”填報280元
第3處：增值稅減免稅申報明細表“一、減稅項目”增加一行，選擇減免性質(zhì)代碼及名稱“0001129914/SXA031900185/購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅/《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》財稅【2012】15號”,在“本期發(fā)生額”和“本期實際抵減稅額”填報280元。
2、增值稅小規(guī)模納稅人
技術(shù)維護費抵減增值稅需填報增值稅報表兩處：
第1處：主表第16行“本期應(yīng)納稅額減征額”本期數(shù)填報280元
第2處：增值稅減免稅申報明細表“一、減稅項目”增加一行，選擇減免性質(zhì)代碼及名稱“0001129914/SXA031900185/購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅/《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》財稅【2012】15號”,在“本期發(fā)生額”和“本期實際抵減稅額”填報280元。
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