公司基本財務管理制度范本(小公司的財務管理制度)

公司基本財務管理制度范本

1.為加強公司日常財務管理，特制定本制度。

2.本制度所稱公司是指按照相關規定成立的合法公司。

3.依法設立具有獨立的法人地位，獨立承擔民事責任。應當根據《會計法》等有關規范性文件和公司章程或協議的規定，依法設置會計機構，配備會計人員，組織和開展本公司的會計核算和財務管理。

4.應根據本公司生產經營特點和管理的要求，建立和健全財務管理制度，不斷改進和完善管理基礎工作，真實記錄和全面反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量，依法計算和繳納國家稅收，接受上級有關部門和公司的檢查監督。 除法定的會計賬冊、賬戶外，子公司不得另立會計賬冊、賬戶，不得編制虛假的財務報表，不得將公司資產以任何個人名義開立賬戶存儲。

5.在日常會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、會計變更等均應遵循會計制度及其有關的規定。

6.應建立和完善預算及成本管理體系，健全財務預測、會計核算、監督控制、分析和考核等管理基礎工作;合理使用募集資金，提高資金使用效果;有效利用公司的各項資產，努力提高經濟效益;真實、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量，為公司的經營決策提供有效的財務會計信息。

7.生產經營中發生的一切經濟業務，必須根據國家統一的會計制度和公司財務管理的要求，及時填制真實、完整的原始記錄，確保會計核算的原始資料的準確、有效、合法。

8.建立和完善全面預算管理制度，規范會計核算基礎工作，嚴格控制成本、費用，努力提高經濟效益;通過加強財務管理，進一步完善財務指標的分解落實和財務指標完成情況的分析、考核制度。

9.根據生產經營管理的要求，建立和完善定額管理、計量驗收制度，確保各項定額先進合理和進出公司的存貨、提供的勞務手續齊全、計量準確。

10.建立科學的存貨管理制度，保證內部經濟核算及時進行，嚴格執行存貨定額領用制度，科學防控存貨流失、沉淀風險;利用現代化信息技術完善存貨的收發存管理程序，確保公司存貨賬賬相符、賬實的有效統一，以及時、準確的為公司生產運營部門提供相關庫存信息，有效防范公司運營過程中面臨的缺貨以及庫存積壓風險，提高資產運營效率。

11.建立財務機構內部的稽核制度，以明確經濟責任，保證會計核算資料的真實性、完整性、準確性、規范性;嚴格執行不相容崗位相互分離制度，有效防范因財務人員的瀆職行為給公司造成重大損失。

12.建立公司資產清查制度，對公司固定資產、存貨、無形資產等定期開展清查盤點工作，對資產未來產生的經濟效益進行合理預期，對低效資產提出切實可行的處理措施，有效盤活資產。

13.建立內部會計監督制度，通過內控制度及內控程序的實施，形成一套科學、完整的內部會計監督、核算體系，保證企業內部各項財產物資的完全、完整以及有序、有效流動和使用，保證企業會計信息能真實、可靠地反映企業的財務狀況和經營成果。

14.公司應根據生產經營特點和管理要求，按照《企業會計準則》的有關規定開展日常會計核算工作。

15.公司下述會計事項重點關注批準執行：

公司按照《企業會計準則》的有關規定，遵循謹慎經營、有效防范和化解資產損失風險的原則，制訂并經公司董事會批準實施的關于計提各項資產減值準備和損失處理的內部控制制度，必須參照制度的有關規定嚴格執行;并在每年中期、年度財務報表中給予如實反映。

固定資產折舊的計提辦法，各公司均應參照公司確定的計提固定資產折舊的范圍和固定資產分類折舊率按月計提固定資產折舊，并計入當期損益。

按照公司規定的報表報送時間按時編制并報送財務報表和提供有關會計資料。公司的年度財務報表由公司委托或經公司同意的會計師事務所審計。

16.應參照公司的標準和財務制度的規定，制定福利費、通訊費、招待費、差旅費等非生產性支出的管理制度，。

17.應按照公司全面預算管理制度的要求和確定的基本原則，結合本單位生產經營計劃安排和管理的要求，及時編制年度財務預算。

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